반응형
연간 손익을 합산해 250만원 공제 후 22%(국세 20 + 지방 2) 산식을 적용하는 흐름을 입력 6칸으로 축약했습니다. 매수·매도 환율을 분리하고 수수료를 빠짐없이 넣으면 예상세액이 즉시 보입니다. 세부 기준(환율 시점·경비 인정 범위·신고 마감일)은 관할 안내에 따라 달라질 수 있어 [확인 필요]로 표기했습니다.
① 무엇을 입력하나 — 6칸
- 매도금액(외화 합계)
- 매도수수료(외화 합계)
- 매도 환율(결제일 기준 [확인 필요])
- 매수금액(외화 합계)
- 매수수수료(외화 합계)
- 매수 환율(결제일 기준 [확인 필요])
* 거래소/플랫폼/ADR/환전 수수료는 각각의 내역에 귀속해 외화 금액에 포함하거나 별도 컬럼으로 더해 반영하세요([확인 필요]).
② 어떻게 계산하나 — 산식
- 매도 원화 = (매도금액(외화) − 매도수수료(외화)) × 매도 환율
- 매수 원화 = (매수금액(외화) + 매수수수료(외화)) × 매수 환율
- 연간 손익 = 매도 원화 − 매수 원화
- 과세표준 = max(연간 손익 − 2,500,000원, 0)
- 예상세액 = 과세표준 × 22%(국세 20 + 지방 2)
* 환율 기준(결제일/체결일)·경비 인정 범위는 관할 고지와 사업자 안내를 따르세요 [확인 필요]. 한 연도 내 기준 혼용은 금지.
③ 예시 12가지 — 결과값만 빠르게 확인
| 케이스 | 연간 손익(원화) | 과세표준 | 예상세액(22%) | 메모 |
|---|---|---|---|---|
| ① 손실 | -1,000,000 | 0 | 0 | 보관·통산 대비 |
| ② 0 근처 | 0 | 0 | 0 | 증빙만 정리 |
| ③ 소액 이익 | 500,000 | 0 | 0 | 공제 범위 내 |
| ④ 250만 직전 | 2,400,000 | 0 | 0 | 공제로 상쇄 |
| ⑤ 250만 동일 | 2,500,000 | 0 | 0 | 과세표준 0 |
| ⑥ 소폭 초과 | 2,600,000 | 100,000 | 22,000 | 22% 적용 |
| ⑦ 350만 | 3,500,000 | 1,000,000 | 220,000 | 간단 케이스 |
| ⑧ 500만 | 5,000,000 | 2,500,000 | 550,000 | 중간 규모 |
| ⑨ 1천만 | 10,000,000 | 7,500,000 | 1,650,000 | 손익통산 필수 |
| ⑩ 2천만 | 20,000,000 | 17,500,000 | 3,850,000 | 증빙 꼼꼼히 |
| ⑪ 5천만 | 50,000,000 | 47,500,000 | 10,450,000 | 자료 백업 |
| ⑫ 1억 | 100,000,000 | 97,500,000 | 21,450,000 | 분납 검토 |
④ 10분 체크리스트 — 입력·검증·보관
- 브로커별 연간거래내역·환전·수수료 명세 추출(기간 통일)
- 매수/매도 환율 분리 입력(결제일 기준 여부 [확인 필요])
- 수수료(매매·플랫폼·거래소·ADR·환전) 누락 확인
- 예상 결과값: 연간 손익 → 과세표준 → 예상세액 순으로 점검
- 표와 산식 스크린샷·PDF로 5년 보관
- 결과값을 바탕으로 전자신고 절차 예행 연습
⑤ 주의/예외 — 누락을 부르는 6가지
- 환율 혼용: 같은 연도에 결제일/체결일 기준을 섞지 말 것 [확인 필요]
- 경비 누락: 플랫폼/거래소/ADR/환전 수수료 반영 [확인 필요]
- 다통화: 통화별 환산 후 합산(혼합 금지)
- 중복 행: 체결/정정/취소 레코드 정리
- 기한 리스크: 5월 마감 트래픽 분산, 가산세·지연이자 세율은 [확인 필요]
- 보관: 원본 CSV와 계산 시트를 분리 보관(raw/processed)
⑥ FAQ — 자주 묻는 3가지
여러 계좌·브로커를 합쳐도 되나요?
네, 연간 손익은 통합 합산합니다. 단, 기간/통화/환율 기준이 동일해야 합니다.
배당소득과 합칩니까?
과세 체계가 달라 별도 취급될 수 있습니다([확인 필요]). 관할 최신 안내를 확인하세요.
손실만이면 끝인가요?
과세표준은 0이지만 자료 보관·향후 검증 대비는 필요합니다. 신고 의무 여부는 [확인 필요].
⑦ 결론 — 6칸만 채우면 결과가 보인다
핵심은 환율 분리와 경비 누락 제로입니다. 위 표로 감을 잡고, 자료를 모아 즉시 결과값을 확인하세요.
※ 본 문서는 일반 정보입니다. 환율 기준·경비 인정 범위·신고 기한 등은 연도/관할/사업자 고지에 따라 달라질 수 있으니 실제 신고 전 최신 안내를 확인하세요([확인 필요] 표기 참조).
반응형